Москва и область
пн-вс: 09:00 - 21:00
Санкт-Петербург и область
пн-вс: 10:00 - 19:00
Не нашли ответа на свой вопрос?
Звоните прямо сейчас и получите
бесплатную консультацию юриста
Звонок бесплатный
Москва и область
Санкт-Петербург и область
dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-po-ipoteke

Какие нужны документы для получения налогового вычета по ипотеке за квартиру: сроки и правила подачи

Законодательная база

  • НК РФ (ст. 220);
  • Приказ Минэкономразвития РФ № 291 от 10.05.2016 года;
  • Приказ ФНС РФ № ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 года;
  • Письмо ФНС России № ЕД-4-3/19630 от 22.11.2012 года.

Правовое регулирование

Воспользоваться возможностью возврата налогового вычета могут все официально работающие граждане РФ, в том числе пенсионеры и лица в декретном отпуске по уходу за ребенком. Главное условие — наличие официального источника дохода за последний год. Для пенсионеров допускается трудоустройство с трехгодичным сроком давности.

Много случаев, когда налоговый вычет хотят получить при использовании материнского капитала, либо после покупки жилья по военной ипотеке. Существует два законных типа выплат:

  • Основной;
  • По процентам.

Первый получают с покупки жилья максимальной стоимостью до 2 миллионов рублей. Это может быть одна или несколько квартир. Обращаться можно до тех пор, пока не выйдет максимальная сумма — 260 тысяч рублей.

Второй тип — получение вычета за уплаченные банку проценты по ипотечному кредиту. Максимальная сумма переплаты, с которой оформляется возврат — 3 миллиона рублей. Воспользоваться этим правом разрешается только единожды.

Что нужно знать о налоговом вычете

Особенности основного возврата:

  • По правилам подачи документов в налоговую службу на возврат затраченных средств право собственности должно быть оформлено официально и совершен акт приема-передачи (для новостроек);
  • Учитываться будут только средства потраченные из целевого кредита — ипотеки.

Особенности возврата по процентам:

  • Получить вычет можно только с уже выплаченных процентов;
  • Если кредит оформлен до 2014 года, то вернуть можно 13% с любой суммы;
  • После 2014 года максимальная планка выплаченных процентов составляет 3 миллиона рублей.

Положительное решение во многом зависит от правильности подготовки и заполнения документов для налогового вычета за ипотечный кредит. В каждой из вышеперечисленных ситуаций свои особенности оформления.

Статья даст ответ на вопрос — какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру в ипотеку, а также подробное описание где их взять и как правильно заполнить.

Собираем необходимые документы

Пакет документов, как правило, включает в себя:

  • Заявление;
  • Документы, удостоверяющие личность;
  • Документы о праве собственности;
  • Документы, связанные с приобретением жилья;
  • Документы по кредиту;
  • Справку 2-НДФЛ;
  • Декларацию 3-НДФЛ;
  • Документы, подтверждающие совершенные платежи.

Желательно, чтобы были копии всех страниц упомянутых выше документов.

Это общий перечень документов для налогового вычета за квартиру по ипотеке, рассмотрим каждый из них подробнее.

Заявление в налоговую инспекцию

Цель обращения в налоговую инспекцию фиксируется в поданном обращении. Типовое заявление можно скачать в свободном доступе в интернете на официальном сайте ФНС и заполнить дома самостоятельно. В нем указываются:

  • Реквизиты налогового органа, в которое подается обращение;
  • Ф.И.О. заявителя;
  • ИИН;
  • Номер и серия паспорта, сведения о его выдаче;
  • Дата рождения;
  • Адрес постоянной прописки;
  • Номер контактного телефона;
  • Год, за который хотите получить вычет;
  • Полная стоимость расходов на покупку недвижимости;
  • Сумма без учета использованных средств не облагаемых налогом (материнский капитал, военная ипотека);
  • Реквизиты работодателя (если планируется получать вычет через него);
  • Список прилагаемых документов.

Если вычет будет распределяться между несколькими владельцами, то понадобится дополнительное заявление о процентах долевой собственности.

Документы удостоверяющие личность

Общегражданский паспорт РФ — главный документ при подаче любого обращения в государственные органы. Супруги также подают копию свидетельства о заключении брака.

Если квартира оформлена на несовершеннолетних детей, документами, удостоверяющими их личность будут свидетельства о рождении или паспорт (при наличии). На находящегося под опекой или на попечении ребенка — подтверждающие данный статус справки.

Возможно, что сотрудники налоговой службы попросят ИНН. Но чаще всего установить его номер по паспорту не составляет труда.

Документы на право собственности

С лета 2016 года владельцы жилья больше не получают свидетельство о государственной регистрации. В любой момент можно обраться в ЕГРП и получить в бумажной или электронной форме выписку. Эта справка — единственный подтверждающий право собственности документ. В ней указываются:

  • Сведения о владельце;
  • Данные о недвижимости;
  • Дата приобретения права собственности.

С 1 января 2017 года эта услуга платная — 750 рублей. Для ее получения необходимо обратиться в ЕГРП с заявлением и оплатить госпошлину. Можно заказать справку онлайн — на сайте росреестра, такая процедура обойдется дешевле — 300 рублей. Бумажный вариант выписки по закону должен быть предоставлен не позднее чем через 5 дней с момента обращения.

Документы связанные с приобретением жилья

Подтверждением покупки квартиры являются:

  • Акт приема-передачи (для новостроек);
  • Договор купли-продажи;
  • Договор мены с доплатой.

Если вы хотите получить налоговый вычет со средств, потраченных на достройку, отделку, ремонт, проведение инженерных коммуникаций — в договоре должно быть обязательно написано о том, что жилье приобретено в требующем дополнительных затрат состоянии, а потерянный документ купли-продажи можно восстановить у нотариуса, либо в МФЦ.

Без акта приема-передачи не получится вернуть налоговый вычет с новостройки. Если вы приобрели квартиру на начальном этапе строительства, до того, как дом будет сдан в эксплуатацию, собирать документы в налоговую службу не имеет смысла.

Документы по ипотечному кредиту

После завершения оформления ипотеки, на руках новоиспеченного владельца остается договор с банком с приложенным графиком платежей. Последний не понадобится при подаче документов в ИФНС на налоговый вычет за купленную недвижимость. Но если вы обратились повторно для возврата процентов с ипотеки — наличие графика обязательно.

Справка 2-НДФЛ

Данный документ подтверждает факт оплаты подоходного налога за последний год. Заказать ее можно в бухгалтерии по месту работы. Справка содержит:

  • Реквизиты работодателя;
  • Данные о работнике;
  • Заработная плата до и после вычета НДФЛ;
  • Общая итоговая сумма выплат, а также их помесячное деление;
  • Подпись с печатью главного бухгалтера и руководителя.

Декларация 3-НДФЛ

Пожалуй, это самый сложный в оформлении документ. Самый простой способ заполнить его — обратиться в частную фирму. Если же было решено оформить декларацию самостоятельно, то можно скачать и распечатать актуальную форму на официальном сайте ФНС. Там же находятся инструкции по заполнению и готовые образцы.

Заполнить документ онлайн предлагает сервис госуслуг, а помочь избежать ошибок, призвана специальная программа «Декларация», ссылка на скачивание — на сайте ФНС. Кстати, можно подать и электронную версию — в налоговой ее обязаны принять.

Вы также можете обратиться за помощью в заполнении декларации 3-НДФЛ к нашим юристам с помощью формы онлайн-консультанта.

Документы подтверждающие совершенные платежи

Документы, подтверждающие передачу средств продавцу:

  • Расписка о получении оплаты;
  • Выписка с банковского счета;
  • Справка от кредитора о совершенных по ипотеке платежах;
  • Чеки, накладные на приобретение отделочных материалов, ремонтных работ.

Расписка может понадобиться, когда имел место факт оплаты наличными. В иных случаях берется выписка о совершенных с банковского счета переводах. Справку об ипотечных платежах выдает банк. Обычно это бесплатный документ, который оформляется от нескольких часов до нескольких дней.

Дополнительно могут потребовать чеки — платежные документы, которые подтверждают факт оплаты жилья для вычета при ипотеке. Если таковых документов нет — можно сослаться на законодательство, разрешающее не предоставлять такие квитанции при наличии выписки из банка.

Дополнительные документы

Если у жилья несколько собственников, придется приложить справку с указанием распределения долей. Для осуществления выплат также необходимы банковские реквизиты. Например, копия первой страницы сберегательной книжки.

Правила оформления

К списку документов для налогового вычета за квартиру по ипотеке можно приложить 3-НДФЛ не только за один календарный год, но и за три. Помните, что все документы должны быть читабельны и в подобающем состоянии. Помятые, порванные справки могут отказаться принять. Если много отксерокопированных страниц — обязательно скрепите их степлером или скрепкой. Например, 3-НДФЛ занимает 19 листов, каждый из них должен лежать в соответствии с нумерацией.

Сроки обращения

Срок подачи документов на налоговый вычет при ипотеке не ограничен. То есть, обратиться можно в любое время, но претендовать на выплаты можно только по понесенным за последние три года расходам.

Обратиться за налоговым вычетом разрешается только с началом нового отчетного года, исключение составляют случаи, когда планируется получать платежи через работодателя. Оба способа законны и имеют свою последовательность действий.

В налоговую службу

  • После окончания года покупки заполняется декларация 3-НДФЛ;
  • Делается запрос в бухгалтерию на получение справки 2-НДФЛ;
  • Подготавливаются копии остальных документов;
  • Подается пакет документов в ИФНС по месту постоянного жительства;
  • В течение 2-4-х месяцев проводится проверка и выдается решение.

К работодателю

  • В налоговой службе получается документ, подтверждающий право на имущественный вычет;
  • Подготавливаются копии необходимых документов;
  • Подается пакет документов в ИФНС;
  • Через 30 дней получается уведомление о подтверждении права;
  • Уведомление относится по месту работы.

В случае, если у гражданина, подающего заявление два и более официальных работодателей, подать документы можно только на одного из них. Так как зачастую за один год получить всю сумму не получается, то в следующем отчетном периоде придется подавать документы снова. Чтобы получить выплаты повторно, нужны те же самые документы.

Посмотреть полезное видео

Причины отказа

Правом налогового вычета могут воспользоваться все граждане РФ, но тем не менее существует множество препятствий. Не получится вернуть 13% от стоимости покупки или процентов по ипотеке, если:

  • Жилье было куплено до 2014 года и лицо уже воспользовалось правом на вычет;
  • Квартира приобретена у родственников (родителей, детей, братьев и сестер и т. д.);
  • Гражданин, претендующий на выплату не имел за последний год официальных доходов;
  • Часть средств на покупку недвижимости была внесена работодателем, либо деньги были получены по программам государственной поддержки;
  • Исчерпан максимальный лимит выплат (ранее были получены 260000 рублей);
  • Жилой объект находится не на территории РФ.

Особые случаи

Хоть в законах и прописано, что нельзя получить налоговые выплаты с приобретения жилья на средства, полученные от государства и не облагаемые НДФЛ, существуют законные способы вернуть полагающийся процент.

Использование материнского капитала не исключает возможность реализации права, если помимо сертификата были использованы личные средства. Аналогичная ситуация с военной ипотекой. Но получить налоговый вычет разрешается только с добавленной суммы.

Сокрытие факта использования средств, полученных по программам господдержки или от работодателя станет причиной отказа в выплате возврата, либо повлечет за собой судебное разбирательство.

Другие особенности получения выплат

Многие, пользуясь возможностью рефинансирования ипотеки, считают, что получить налоговый вычет в этом случае не получится. Это далеко не так. Изменение кредитора не влияет на реализацию права на возврат 13% с процентов по ипотеке. Перечень документов к 3-НДФЛ на налоговый вычет за квартиру по ипотеке остается прежним, но в этом случае прикладывается новый договор с банком.

Ограничений, куда потратить выплаты нет — вы можете распоряжаться поступившими на банковский счет средствами по своему усмотрению. Не обязательно оформлять налоговый вычет на каждого дольщика — можно написать заявление о передачи права получения на одно лицо. Чаще всего таким способом пользуются супруги.

Похожие публикации

Комментариев пока нет

Добавить комментарий

Ваш email не будет опубликован. Отправляя комментарий, вы подтверждаете, что ознакомились и согласны с политикой конфиденциальности сайта.