Москва и область
пн-вс: 09:00 - 21:00
Санкт-Петербург и область
пн-вс: 10:00 - 19:00
Не нашли ответа на свой вопрос?
Звоните прямо сейчас и получите
бесплатную консультацию юриста
Звонок бесплатный
Москва и область
Санкт-Петербург и область
kogda-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku

Условия и правила получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Законодательная база

  • НК РФ (ст. 220, 229, 231);
  • Письмо Минфина № 03-04-05/13862 от 16.03.2015 года;
  • Письмо Минфина № 03-04-05/37207 от 10.09.2013 года;
  • Приказ ФНС РФ № ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 года.

Кто может получить возврат

Покупка жилой площади — крупное вложение денежных средств. Способов экономии при совершении сделки много: отказ от услуг риелтора, приобретение на этапе строительства, пониженная процентная ставка ипотеки, льготы молодым семьям и пенсионерам, акции от застройщика и многое другое.

Большинство людей даже не догадывается о возможности вернуть налоговый вычет с недвижимости. Кроме того, можно получить проценты по расходам, которые были связаны с оформлением ипотечного договора. Вернуть можно 13% от суммы сделки. Эта возможность заключается в компенсации уплаченного ранее НДФЛ с полученных за год доходов.

Каждый налогоплательщик в России имеет право на получение вычета, предусмотренного НК РФ. Тем не менее, существуют определенные требования к обратившемуся по ипотечному возврату лицу:

  • Гражданство РФ (нахождение минимум 183-х дней в год на территории страны);
  • Полная дееспособность;
  • Наличие официального источника дохода.

В эти категории попадают и пенсионеры, которые работали в три предшествующих до выхода на пенсию года, либо продолжающие вести трудовую деятельность.

Кто не претендует на налоговый вычет

Путем простой логики можно выделить четыре основных препятствия для получения возврата:

  • Отсутствие российского гражданства;
  • Несовершеннолетие;
  • Недееспособность (инвалидность);
  • Отсутствие официального места работы и источника дохода.

Реализация права на имущественный вычет

Существует две формы возврата:

Важное требование — жилой объект должен находиться на территории РФ. По правилам подачи документов учитываться будут только те средства, которые потрачены на приобретение жилья.

Если вы хотите получить налоговый вычет еще и со средств, потраченных на достройку, отделку, ремонт, проведение инженерных коммуникаций — в договоре купли-продажи или в акте приема-передачи должно быть обязательно указано, что жилье требует дополнительных затрат.

Основной налоговый вычет

Совершая крупные покупки можно получить возврат НДФЛ. Имущественный вычет — это отдельно выделяемая в налоговом кодексе категория. Его максимальная сумма составляет 260 тысяч рублей, т. е. 13% от 2 миллионов рублей, потраченных на приобретение недвижимости:

  • Квартир;
  • Домов;
  • Комнат;
  • Участков под строительство;
  • Недостроенных домов и квартир.

Это ограничение не означает, что если жилье будет стоить дороже, например, 3 миллиона рублей, то гражданин не сможет получить вычет. Возврат оформляется только на 2000000.

Если жилье было куплено на меньшую сумму, то документы можно будет подать на вычет повторно, после осуществления новой сделки. Количество обращений не ограничено законом. Главное, чтобы всего в сумме было не более 2 миллионов рублей.

Кроме того, можно вернуть часть средств, потраченных на:

  • Ремонт;
  • Отделку;
  • Проведение инженерных коммуникаций (вода, электричество, газ);
  • Проектно-сметные работы;
  • Закупку отделочных материалов.

Налоговый вычет с процентов по переплате

Помимо основного имущественного вычета в Налоговом кодексе РФ имеется право на получение выплат по процентам с переплаты по ипотеке. Максимальная сумма, которую можно вернуть составляет 390 тысяч рублей. Это ограничение действует на оформленные после 1 января 2014 года жилищные кредиты, на более ранние договоры лимита нет.

Вернуть средства можно только единожды. Во второй раз получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку нельзя, даже если доступный лимит исчерпан.

Обратите внимание, что, кроме всех прочих документов, для получения необходим помесячный график платежей по процентам. Также обращаться за возвратом с процентов можно только после получения основного имущественного вычета.

Вернуть 13% можно и с кредита по рефинансированию. Если оформляете перекредитование, то проверьте, чтобы в договоре был указан точный адрес жилого объекта. Перечень документов остается прежним, но в этом случае к копии договора погашенной ипотеки прикладывается новый договор с банком.

Особенности ипотечного возврата

  • Получить вычет можно только с уже выплаченных по кредиту процентов;
  • Если договор оформлен до 2014 года, то вернуть можно 13% с любой суммы;
  • После 2014 года максимальная сумма переплат по процентам составляет 3 миллиона рублей.

Полный пакет документов

Документы, необходимые для получения имущественного возврата:

  • Заявление;
  • Общегражданский паспорт РФ;
  • ИНН;
  • Выписка из ЕГРП о регистрации права собственности;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Договор купли-продажи;
  • Акт приема-передачи (для купленных у застройщика квартир);
  • Договор по ипотечному кредитованию;
  • Квитанции и чеки по платежам;
  • Справка из банка о совершенных взносах;
  • Чеки и иные документы.

Где взять необходимые документы

Образец заявления можно скачать на сайте ФНС. В нем обязательно должны быть указаны:

  • Ф.И.О. и реквизиты заявителя;
  • Номер и серия паспорта;
  • Адрес места жительства;
  • Полная сумма средств, затраченных на покупку недвижимости;
  • Сумма с вычетом привлеченных необлагаемых налогом денежных поступлений;
  • Список прилагаемых документов.
  • Также необходимо подготовить копии всех страниц паспорта и быть готовым предоставить ИНН.

Справку 2-НДФЛ получают в бухгалтерии по месту работы. В ней должны содержаться данные о полученных за год доходах, как помесячно, так и в общей сумме. Там же указывается, сколько было выплачено подоходных налогов. Если иных официальных средств заработка у вас нет — именно эта сумма и является максимальной, которую вернет государство за год.

Декларация 3-НДФЛ — это 19 листов, которые необходимо правильно заполнить. Зачастую, при ее оформлении обращаются к услугам частных фирм. Если вы уверенны в своих силах — на сайте ФНС России можно скачать бланк и по инструкции заполнить самостоятельно. Сервис госуслуг предлагает оформить декларацию онлайн.

Договор купли-продажи может быть написан в свободной форме, но лучше, если будет нотариально заверенный документ. Без акта приема-передачи нельзя получить вычет с новостройки, в том случае, когда сделка оформлялась на этапе строительства по ДДУ.

Выписка из ЕГРП — это единственный на сегодняшний день документ, который может подтвердить ваше право на собственность. Оформляют его в течение 5 дней после обращения. Услуга платная — 750 рублей за бумажный вариант и 300 рублей за электронный документ.

Кстати, с покупки земельного участка получить вычет можно только по завершении строительства дома. Без ввода в эксплуатацию нельзя зарегистрировать право собственности, а значит, в пакете документов будет недоставать важной выписки.

Договор ипотеки с банком остается у вас на руках после прохождения всех формальных процедур. Прилагаются копии всех страниц. Для возврата вычета с потраченных средств на строительство, отделку, ремонт, понадобятся чеки, накладные, квитанции.

Сведения о совершенных платежах необходимы для того, чтобы подтвердить целевое назначение потраченных средств. Кроме ежемесячных оплат, подается квитанция о внесении первоначального взноса. Справку об ипотечных платежах выдает банк-кредитор. Обычно оформляется такой документ в течении одного или нескольких дней.

Способы получения возврата

Налоговым кодексом предусмотрены две формы реализации права на имущественный вычет:

  • Через государство;
  • Через работодателя.

В первом случае пакет документов собирается по окончании года покупки жилья. Процесс рассмотрения затягивается до 4-х месяцев и после этого выплачивается вся положенная сумма на указанный в заявлении банковский счет, либо на сберегательную книжку.

Во втором можно подать документы сразу после оформления купли-продажи. В течение 30-ти дней налоговая служба проверяет документы и уведомляет о подтверждении права на имущественный вычет. Данный документ подается работодателю, который перестает удерживать с заработной платы НДФЛ. Если у вас два и более официальных мест работы, то подать документы можно только по одному из них.

Неважно, какой способ вы выберете, если за один налоговый период выплачивается не полная положенная сумма, необходимо заново оформлять вычет в новом году.

Особые случаи получения налогового вычета

Давайте подробно рассмотрим следующие ситуации:

Привлечение материнского капитала

Самый сложный случай — использование сертификата. Покупка с применением материнского капитала влечет множество обязательств. Самое основное — долевое распределение собственности на детей и родителей. Несовершеннолетние получить вычет не могут, а перспектива воспользоваться возвратом только на половину не обрадует семью.

Родители имеют полное право на налоговый вычет на ребенка при покупке дома в ипотеку. Для этого к перечню документов добавляются:

  • Свидетельства о рождении детей;
  • Свидетельство о браке.

Из общей стоимости жилья будет исключена сумма, равная номиналу сертификата и получить проценты можно будет с получившейся суммы.

Несколько дольщиков

С детьми все ясно, но что делать супругам. Даже если покупал жилье только один из них, каждый претендует на 50% имущества, доли делятся соответствующим образом. Это значит, что на получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку супруги имеют равные права. Каждый созаемщик может оформить отдельный возврат, либо передать часть своего права второму. Часто так делают в семьях, если один из супругов имеет больший заработок.

Наличие или отсутствие родственных связей не влияет на реализацию права на имущественный вычет дольщиков. Любой из них может обратиться в налоговую службу. Но получен будет вычет в соответствии с его долей в собственности. Не обязательно оформлять налоговый вычет на каждого по отдельности — можно написать заявление о передачи права получения на одного человека.

Военная ипотека

Многие военнослужащие участвуют в программе накопительно-ипотечной системы, поэтому возникает вопрос, как получить налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку с государственной поддержкой. На средства, полученные за нее, вернуть вычет не получится.

Если при покупке жилья были использованы личные сбережения — возврат оформляется с них. Собственные средства могут быть потрачены на отделочные работы или ремонт, с них также разрешается получить вычет.

Приобретение по ДДУ

Квартира на этапе строительства стоит значительно дешевле, поэтому многие стремятся обзавестись первичным жильем. Сразу после оформления ДДУ вернуть налоговый вычет нельзя. Пока не будет оформлен акт приема-передачи, прав на возврат вы не имеете.

Срок оформления получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку неограничен. Воспользоваться возможностью разрешается в любой момент, но не позднее трех лет с момента понесенных затрат. Это означает, что за вычетом по процентам по погашенному ипотечному кредиту обратиться нужно не позднее трех лет с момента последней выплаты. По текущему кредиту — весь срок плюс 36 месяцев.

Посмотреть полезное видео

Отказ в выплатах

Налоговая служба внимательно проверяет все поданные документы и в случае неправильного или небрежного заполнения документов их могут вернуть. Не получат выплаты лица, скрывшие использование государственных средств на покупку жилья. Также отказывают в налоговом возврате гражданам, которые приобрели недвижимость у близких родственников, либо у своего начальства или подчиненных. Есть и другие причины отклонения обращения:

  • Жилье было куплено до 01.01.2014 года, и физическое лицо уже использовало право на имущественный вычет;
  • Жилой объект находится не на территории Российской Федерации.

Сроки оформления

После полной комплектации документов, необходимо прийти с ними в ИФНС по месту постоянной прописки. Законом установлен трехмесячный срок на рассмотрение обращения по имущественным вычетам, но разрешено использовать дополнительные 30 дней на уточнение данных. 10 суток дается на уведомление. Не позднее, чем через 130 дней вы будете знать о решении. После этого, в течении 72-х часов средства переводятся на банковский счет, либо на сберегательную книжку.

Выплаты производит ИФНС по месту жительства обратившегося гражданина. Авансом получить возврат от государства не получится. Вам вернут только те средства, которые были уплачены за НДФЛ в прошлом году. Через работодателя получают текущие выплаты по подоходному налогу.

Советы по оформлению возврата

Обратиться за помощью при получении налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку предлагают юридические фирмы. Но сделать это самостоятельно не составит труда. Мы подготовили правила, которые следует учитывать в получении налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку:

  • Убедитесь в наличии достаточных оснований для реализации права;
  • Выберете способ, каким хотите получать выплаты;
  • Обратитесь в ИФНС по месту прописки с целью уточнения списка необходимых документов;
  • Соберите полный пакет правильно заполненных документов;
  • Дождитесь результатов проверки.

Куда потратить полученные выплаты, вы можете решить на свое усмотрение. Но помните, в случае выявления незаконного получения средств — денежные выплаты придется вернуть, иногда даже с пеней. В судебной практике такая ситуация довольно распространена, особенно она касается возвратов процентов с военной ипотеки.

Зачастую семьи сталкиваются с проблемой, когда вычет получен, а затем часть долга по жилищному кредиту была погашена за счет материнского капитала. Будьте готовы заплатить 13% от сертификата в налоговую службу, чтобы не стать ответчиком в суде.

Чтобы не лишиться права на имущественный вычет, следите за законностью своих действий. Если появились сомнения — лучше уточнить информацию в ИФНС или у юриста на нашем сайте. Правильно оформленные документы являются залогом успешного обращения.

Похожие публикации

Комментариев пока нет

Добавить комментарий

Ваш email не будет опубликован. Отправляя комментарий, вы подтверждаете, что ознакомились и согласны с политикой конфиденциальности сайта.